Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика: [22, c.84]
Характер заемщика. Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика. В процессе анализа КЗ необходимо: [22, c.63]
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.
Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.
Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.
Основные процедуры: [19, c.37]
Оценка данных отраженных в публичной отчетности:
- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
- изучение аудиторского заключения;
- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.
Анализ финансовой устойчивости;
Анализ платежеспособности;
Анализ ликвидности;
Анализ соотношения собственных и заемных средств;
Анализ рентабельности;
Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;
Оценка значимых показателей:
- сравнение показателей в динамике;
- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;
- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.
Анализ управления затратами:
- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;
- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.
Анализ системы управления финансовыми потоками.
Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.
Основные процедуры: [19, c.56]
Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;
Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;
Анализ качества активов:
- текущая рыночная стоимость активов;
- остаточная стоимость;
- срок службы;
- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;
- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.
Положение банка как кредитора: [18, c.38]
- судебные иски по обязательствам заемщика;
- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;
-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.
Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.
Условия.
Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые
условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.
Основные процедуры: [19, c.74]
Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;
Полезные статьи:
Национальные системы межбанковских взаиморасчетов
Во всех крупных странах существуют национальные системы для осуществления межбанковских операций крупных стран. В США используются Fedwire - сеть федеральной резервной банковской системы, CHIPS - межбанковская платежная сеть, Bankwire. Во Франции межбанковские расчеты основаны на системе SIT. В Вел ...
Обеспечение безопасности функционирования SWIFT
В силу специфических требований, предъявляемых к конфиденциальности передаваемой финансовой информации, сеть SWIFT обеспечивает высокий уровень защиты сообщений. SWIFT использует широкий диапазон профилактических и надзорных мероприятий для обеспечения целостности и конфиденциальности ее сетевого т ...
Правовое
содержание ипотечных отношений в РФ
В условиях хронического недостатка государственных средств традиционной задачей для органов власти всех уровней стало привлечение внебюджетных денежных ресурсов в сферу жилищного строительства. Наиболее перспективным решением “квартирного вопроса” специалисты в области недвижимости считают развитие ...