Анализ организационной структуры страхового портфеля

Глубокий и всесторонний анализ учетных и отчетных данных страхового филиала позволяет оперативно осуществлять контроль над его деятельностью и воздействовать на выполнение установленных планов, своевременно вскрывая и устраняя наметившееся отставание.

Анализ имеет важное значение при составлении плана. Он является одной из обязательных его предпосылок, так как помогает выявлять резервы и учитывать их при разработке планов поступления платежей. Данные анализа используют при подготовке отчетов по результатам деятельности за год или другой период работы.

В ОАО «АльфаСтрахование» осуществляют три вида экономического анализа.

Предварительный анализ используется в процессе прогнозирования и при подготовке введения новых видов страхования. В ходе предварительного анализа могут рассчитываться различные варианты решений поставленных задач, затем эти варианты сравниваются, и выбирается оптимальный вариант.

Последующий анализ страхования проводится по итогам работы за месяц, квартал и год. Последующий анализ в страховых организациях играет важную роль при изучении результатов развития видов и отраслей страхования, оценки действующих тарифов, использования трудовых ресурсов и так далее.

Оперативный анализ максимально приближен ко времени проведения страховых операций. Основой оперативного анализа являются данные оперативного учёта.

При этом основными задачами анализа являются: контроль над выполнением плана поступления страховых платежей; правильностью исчисления платежей и полнотой сбора этих платежей; правильностью выплат страхового возмещения и страховых сумм; соблюдением действующего законодательства и правил по осуществлению страховой деятельности. Кроме того, в задачи анализа включается изучение финансовых результатов страховых операций по отдельным видам и объектам страхования и на этой основе происходит выявление причин, влияющих на рентабельность отдельных видов и объектов страхования.

Основной приём анализа – сравнение учётных и отчётных данных с соответствующими плановыми показателями, с данными за несколько предшествующих лет. По результатам анализа вносятся предложения, направленные на устранение причин, мешающих развитию страхования.

Наиболее важными и основными отчётными документами, применяющимися для анализа являются:

-срочный отчёт о поступлении страховых платежей;

-отчёт по страхованию жизни;

-отчёт о выплатах страхового возмещения и страховых сумм;

-отчёт о развитии добровольного страхования среди населения;

-годовой статистический отчёт об операциях страхования;

-квартальные и годовые бухгалтерские отчёты.

Для выполнения своих финансовых обязательств страховая организация располагает определёнными денежными фондами, которые создаются за счёт страховых премий, уплачиваемых страхователями. Размер страхового платежа зависит от двух факторов:

-величины страховой суммы;

-тарифной ставки.

Чем выше страховая сумма и тариф, тем выше страховая премия.

Страхование строений, домашнего имущества, транспорта, животных находящихся в личной собственности у граждан, могут быть застрахованы только на условиях правил добровольного страхования, но не выше их действительной стоимости.

Платежи по договору исчисляются по формуле:

где Пд-платежи по договору;

Сс-страховая сумма;

Тс-тарифная ставка.

Размер страхового тарифа устанавливается страховщиком исходя из объёма ответственности страховщика по согласованным условиям страхования в зависимости от вида договора, срока страхования, порядка уплаты страхового взноса, произведённых выплат по предыдущим договорам, места нахождения имущества и так далее.

Страховой взнос исчисляется страховщиком за весь срок страхования исходя из страховой суммы по договору страхования и размера страхового тарифа. По договорам, заключенным на срок менее 1 года, страховой взнос уплачивается из расчёта 1/12 годового взноса за каждый месяц, при этом неполный месяц оплачивается как полный.

Если сторонами согласована уплата страхового взноса в рассрочку, то страхователь должен уплатить страховой взнос по первому сроку уплаты незамедлительно по вручении ему страхового полиса, или иной срок. Проанализируем работу Омского филиала по заключению договоров страхования и поступлению страховых платежей по имущественным видам, так как при сегментировании было выявлено, что именно эти виды являются самыми представительными и составляют 63% от общего страхового портфеля компании (рис.2.3).

Полезные статьи:

Порядок доступа финансовых инструментов к биржевой торговле: листинг, делистинг
Особенностью биржевой торговли является то, что сделки совершаются всегда в одном и том же месте, в строго определённое время проведения биржевого сеанса (или сессии) и по чётко установленным, обязательным для всех участников правилам. Биржа создаёт чёткую организационную структуру, чёткий механизм ...

Приостановление и аннулирование лицензий
Приостановление банковской лицензии – мера воздействия Центрального банка РФ на кредитные организации, в случае нарушения банковского законодательства. Полномочие ЦБ РФ на приостановление действия банковской лицензии появилось в июле 2002 г. с принятием Закона о Банке России. Указанное полномочие з ...

Страхование строений
1. Основания для отказа страховщика от выплаты страхового возмещения по договору имущественного страхования определяются как законодательными актами, так и условиями конкретных договоров. При этом следует обратить внимание на императивность указанных положений. Например, независимо от условий страх ...