Структура и факторы кредитного риска

Страница 1

Кредитный риск можно отнести к внутреннему (т.е. регулируемому и индивидуальному для каждого финансового посредника) риску, который в наибольшей степени поддается банковскому контролю.

В рекомендациях Базельского комитета (2) выделяется 3 компоненты совокупного финансового риска: кредитный, рыночный и операционный.

Кредитный риск является одним из ключевых финансовых рисков для банковской деятельности, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.

В связи с этим не только Банк России, будучи надзорным органом, уделяет значительное внимание оценке и управлению данным видом риска в кредитных организациях, но и сами кредитные организации внедряют современные методики оценки и управления кредитным риском.

В соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» (3) кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией соответствии с условиями соглашения.

В таком определении сложно провести границу между кредитным риском и рыночным риском, поэтому в рамках данной работы будет использоваться классическое определение кредитного риска – т.е. возможные потери, связанные с неисполнением или несвоевременным исполнением заемщиками своих обязательств.

Этот риск условно можно разделить на две большие группы:

1) специфические риски – зависят непосредственно от деятельности самой кредитной организации и ее заемщиков. Эти риски связаны с неэффективной методикой кредитной организации при оценке возможности заемщика вернуть выданный кредит и выполнить все прочие условия кредитного договора;

2) систематические риски. Данная группа рисков не связана непосредственно с деятельностью кредитной организации и заемщиков, поэтому данные риски практически не подлежат управлению.

Данная структура достаточно четко определяет взаимоотношение кредитора с двумя группами основных элементов кредитования – заемщиком (риск, связанный с заемщиком) и обеспечением кредита (риск, связанный с обеспечением кредита). Анализ и оценка этих двух групп позволяет в наибольшей степени оценить риски кредитной сделке. Кредитный риск содержит в себе составляющие или факторы кредитного риска (таблица 1), каждый из которых требует оценки.

Таблица 1.Факторы кредитного риска

Наименование риска

Факторы, влияющие на кредитный риск

Основные показатели, оценивающие кредитный риск

Специфические риски

I. Риск, связанный с заемщиком

1. Объективный (финансовых возможностей).

2. Субъективный (репутации).

3. Юридический

1. Неспособность заемщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов.

2. Репутация заемщика в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства.

3. Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора

1. Текущая ликвидность, наличие собственных оборотных средств (капитала) и экономическая рентабельность заемщика

II. Риск, связанный с обеспечением кредита

1. Ликвидности.

2. Конъюнктурный.

3. Гибели.

4. Юридический

1. Невозможность реализации предмета залога.

2. Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора.

3. Утрата предмета залога.

4. Недостатки в составлении и оформлении договора залога.

1. Отсутствие покупательского спроса в условиях кризиса.

2. Рост инфляции.

II. I. Риск-гарант (страховщик)

1. Объективный (финансовых возможностей).

2. Субъективный (репутации).

3. Юридический.

1. Неспособность гаранта (страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов.

2. Репутация гаранта (страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства.

3. Недостатки в составлении и оформлении договора гарантии (поручительства), договора страхования

1. Текущая ликвидность, наличие собственных оборотных средств (капитала) и экономическая рентабельность гаранта.

Систематические риски

III. Систематический риск

Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика

Величина инфляции

IV. Страновой риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств по кредитам (независимо от финансового положения заемщика)

Изменение курса валют

V. Форс-мажорный риск

Землетрясение, катастрофы, забастовки, военные действия

Страницы: 1 2

Полезные статьи:

Понятие и структура финансового рынка
Финансовый рынок - сфера рыночных отношений, где формируются спрос и предложение на все денежные ресурсы страны и осуществляется их движение для обеспечения капиталом производственных и непроизводственных инвестиций. Финансовый рынок представляет собой организованную или неформальную систему торгов ...

Первичные документы бухгалтерского учета кредитных операций
Исходя из законодательных требований для оформления кредитного договора и отражения его в учете требуется письменное ходатайство (заявление) о предоставлении кредита со следующими документами: 1-я группа — документы, подтверждающие юридическую правомочность заемщика: 1. Учредительный договор. 2. Ус ...

Классификация банковских рисков
В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить классификацию банковских рисков. В зависимости от определенных критериев, ее можно представить следующим образом (Таблица 1.1.) Классификация банковских рисков. Таблица 1.1. Критерии класс ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mostbanks.ru