Анализ финансового состояния Райчихинского филиала ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты. К стандартным параметрам, отражающим финансовую устойчивость кредитных организаций, можно отнести следующие.

1. Коэффициент соотношение между собственными и привлечёнными средствами (рассчитывается по формуле (1));

К1=собственные средства / привлечённые средства (1)

Он характеризует уровень активности банка в укрепление своей ресурсной базы путём наращивания собственного капитала – прежде всего за счёт прибыли, остающейся после налогообложения.

2. Надёжность банка отражает также коэффициент, показывающий интенсивность использования его активов (рассчитывается по формуле (2));

К2=активы, приносящие доход/суммарные активы (2)

Чем выше доля активов, приносящих доход, тем надёжнее банк.

3. Следующий коэффициент иллюстрирует выбранную руководством стратегию привлечения ресурсов с рынка межбанковского кредита (рассчитывается по формуле (3));

К3= межбанковские кредиты/привлечённые средства (3)

Он оказывает на удельный вес межбанковских кредитов в объёме привлечённых средств.

4. В странах с развитой рыночной экономикой главным критерием оценки деятельности банка служит коэффициент К4 (рассчитывается по формуле (4));

К4= капитал (собственные средства/активы) (4)

Он указывает на степень достаточности собственности капитала банка.

5. Обобщающим показателем деятельности банка следует считать коэффициент прибыли на собственный капитал (вычисляется по формуле (5));

К5= прибыль/собственный капитал (5)

Данный параметр показывает, как функционирует банк с позиции его акционеров.

6. Важным измерителем доходности банка служит коэффициент рентабельности активов (рассчитывается по формуле (6));

К6 = прибыль/активы (6)

Он характеризует способность банка заставить работать свои активы с наибольшим эффектом, т.е с прибылью. Однако это зависит от способности самих активов приносить прибыль, от минимизации затрат на обслуживание кредитных, фондовых и других операций, что позволяет максимизировать долю прибыли в доходах банка.

7. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от их доходности и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния этих параметров на рентабельность активов даёт анализ каждого из них в отдельности. Показатель «доходы на активы» выражает деятельность банка с позиции размещение активов, т.е их возможности генерировать доход. В свою очередь суммарная доходность складывается из процентных и непроцентных доходов. Общий вид параметра «доходы на актив» имеет следующий вид (формула(7)):

На процентные доходы оказывают влияние уровень процентной ставки по кредитам; неодинаковая степень доходности различных активных операций, например, высокорисковые кредиты более доходны, чем межбанковские кредиты); структура кредитного портфеля; доля кредитных активов, приносящих доход, в общем объёме активов и др.

В условиях высокой инфляции возможности роста дохода по предоставляемым кредитам понижаются. В этой связи повышается роль непроцентных доходов, поступающих от посреднических банковских услуг.

Банкам целесообразно расширять спектр платных услуг их клиентам:

- оказание консультационной помощи;

-посредничество в размещении ценных бумаг;

-предоставление поручительства и гарантий;

-участие в прибыли других хозяйствующих субъектов и др.

Только путём расширения этих операций можно компенсировать потерю доходов от кредитных инвестиций.

8. Более частным показателем оценки рентабельности деятельности банка служит процентная маржа, обусловленная тем, что не все активы приносят доход. Для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать отдельный относительный показатель (вычисляется по формуле (8));

К8= (8)

Числитель формулы представляет собой разницу между процентными

Полезные статьи:

Фондовые индексы
Биржевые индексы являются обобщающим показателем динамики курсов ценных бумаг. Это средневзвешенная цена курсов акций определенного количества компаний, действующих в различных сферах национальной экономики. Для подсчета индексов обычно выбираются наиболее крупные компании, деятельность которых свя ...

Классификация банковских рисков
Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю. В зависимости от сферы влияния или возникновениябанковского риска они подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся рис ...

SWOT-анализ работы АО "БТА Банк"
В условиях рыночной экономики, когда обостряется конкурентная борьба, необходимо иметь четко намеченный план действий, позволяющий адекватно использовать сильные стороны и открывающиеся возможности деятельности. Одновременно, следует предвидеть, вероятные угрозы и работать над устранением слабых ст ...