Анализ финансового состояния Райчихинского филиала ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты. К стандартным параметрам, отражающим финансовую устойчивость кредитных организаций, можно отнести следующие.

1. Коэффициент соотношение между собственными и привлечёнными средствами (рассчитывается по формуле (1));

К1=собственные средства / привлечённые средства (1)

Он характеризует уровень активности банка в укрепление своей ресурсной базы путём наращивания собственного капитала – прежде всего за счёт прибыли, остающейся после налогообложения.

2. Надёжность банка отражает также коэффициент, показывающий интенсивность использования его активов (рассчитывается по формуле (2));

К2=активы, приносящие доход/суммарные активы (2)

Чем выше доля активов, приносящих доход, тем надёжнее банк.

3. Следующий коэффициент иллюстрирует выбранную руководством стратегию привлечения ресурсов с рынка межбанковского кредита (рассчитывается по формуле (3));

К3= межбанковские кредиты/привлечённые средства (3)

Он оказывает на удельный вес межбанковских кредитов в объёме привлечённых средств.

4. В странах с развитой рыночной экономикой главным критерием оценки деятельности банка служит коэффициент К4 (рассчитывается по формуле (4));

К4= капитал (собственные средства/активы) (4)

Он указывает на степень достаточности собственности капитала банка.

5. Обобщающим показателем деятельности банка следует считать коэффициент прибыли на собственный капитал (вычисляется по формуле (5));

К5= прибыль/собственный капитал (5)

Данный параметр показывает, как функционирует банк с позиции его акционеров.

6. Важным измерителем доходности банка служит коэффициент рентабельности активов (рассчитывается по формуле (6));

К6 = прибыль/активы (6)

Он характеризует способность банка заставить работать свои активы с наибольшим эффектом, т.е с прибылью. Однако это зависит от способности самих активов приносить прибыль, от минимизации затрат на обслуживание кредитных, фондовых и других операций, что позволяет максимизировать долю прибыли в доходах банка.

7. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от их доходности и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния этих параметров на рентабельность активов даёт анализ каждого из них в отдельности. Показатель «доходы на активы» выражает деятельность банка с позиции размещение активов, т.е их возможности генерировать доход. В свою очередь суммарная доходность складывается из процентных и непроцентных доходов. Общий вид параметра «доходы на актив» имеет следующий вид (формула(7)):

На процентные доходы оказывают влияние уровень процентной ставки по кредитам; неодинаковая степень доходности различных активных операций, например, высокорисковые кредиты более доходны, чем межбанковские кредиты); структура кредитного портфеля; доля кредитных активов, приносящих доход, в общем объёме активов и др.

В условиях высокой инфляции возможности роста дохода по предоставляемым кредитам понижаются. В этой связи повышается роль непроцентных доходов, поступающих от посреднических банковских услуг.

Банкам целесообразно расширять спектр платных услуг их клиентам:

- оказание консультационной помощи;

-посредничество в размещении ценных бумаг;

-предоставление поручительства и гарантий;

-участие в прибыли других хозяйствующих субъектов и др.

Только путём расширения этих операций можно компенсировать потерю доходов от кредитных инвестиций.

8. Более частным показателем оценки рентабельности деятельности банка служит процентная маржа, обусловленная тем, что не все активы приносят доход. Для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать отдельный относительный показатель (вычисляется по формуле (8));

К8= (8)

Числитель формулы представляет собой разницу между процентными

Полезные статьи:

Масштабы и структура инвестирования иностранных банков в России, конкуренция между российскими и иностранными банками
В России в целом на группу банков, контролируемых нерезидентами, приходится не более 10% всех активов банковской системы. Этот результат расчетов может несколько отличаться от данных, которые составляет Банк России, вследствие исключения из общих сумм по иностранным банкам показателей дочерних стру ...

Анализ финансовой деятельности страховой компании "Украинская страховая группа"
Таблица1 "Активы" Показатели 2007 2008 удельный вес изменения тыс.грн темпы прироста 2007 2008 Необоротные активы 101966,1 32054,5 38,72 12,35 -26,37 -68,11 Оборотные активы 161353,9 227506,6 61,28 87,65 26,37 43,04 ∑ 263320 259561,1 100 100 0 -25,07 Вывод: Анализируя оборотные и не ...

Технология проведения межбанковских расчетов
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также от политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики. В послед ...