Анализ активных операций банков второго уровня Республики Казахстан

Активные операции банка – это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.[19]

Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.[20]

Качественное управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный. Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.

С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

За 2008 год размер совокупных активов банков увеличился на 214,7 млрд. тенге (1,8%) и составил на отчетную дату 11 899,3 млрд. тенге.

В структуре активов банков большую долю занимают банковские займы и операции «обратное РЕПО» (77,6%), портфель ценных бумаг (7,5%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (6,9%), вклады, размещенные в других банках (4,8%). С начала 2008 года банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 370,1 млрд. тенге или 4,2%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 192,9 млрд. тенге или 19,0%, ценные бумаги – увеличились на 100,4 млрд. тенге или на 12,7%, вклады, размещенные в других банках – уменьшились на 65,7 млрд. тенге или 10,2%, инвестиции в капитал увеличились на 96,3 млрд. тенге или 43,3%.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 100,5 млрд. тенгена 159,5 млрд. тенге, или в 2,6 раза и составила на отчетную дату 260,0 млрд. тенге.

Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с начала 2008 года на 31,7 млрд. тенге или в 2,8 раза и составили на 1 января 2009 года 49,1 млрд. тенге.

С начала 2008 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 333,8 млрд. тенге (на 2,5%) до 13 711,5 млрд. тенге.

Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 60,6%, сомнительных – уменьшился с 41,6% до 36,4%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 3,0%.

Полезные статьи:

Магнитные и пластиковые карточки
Практика создания банковской телекоммуникационной среды с применением банкоматов показывает, что более выгодным для банков является построение общих сетей банкоматов и объединение уже существующих сетей. Результатом этого становится стандартизация кредитных карточек, от которой выигрывают в конечно ...

Основные понятия страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
С 1 июля 2003 г. со вступлением в силу Федерального закона от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (далее – Закон об ОСАГО) на территории России начал действовать новый вид страхования - обязательное страхование гражданс ...

История появления электронных банковских услуг в России и за рубежом
Переход на новые формы экономических отношений повлек за собой реструктуризацию банковской системы и внедрение новых программных форм расчетов. Одними из первых банки разработали банковские карты, которые значительно расширили спектр услуг, предоставляемых банками, и дали начало многим другим элект ...