Анализ активных операций банков второго уровня Республики Казахстан

Активные операции банка – это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.[19]

Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.[20]

Качественное управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный. Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.

С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

За 2008 год размер совокупных активов банков увеличился на 214,7 млрд. тенге (1,8%) и составил на отчетную дату 11 899,3 млрд. тенге.

В структуре активов банков большую долю занимают банковские займы и операции «обратное РЕПО» (77,6%), портфель ценных бумаг (7,5%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (6,9%), вклады, размещенные в других банках (4,8%). С начала 2008 года банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 370,1 млрд. тенге или 4,2%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 192,9 млрд. тенге или 19,0%, ценные бумаги – увеличились на 100,4 млрд. тенге или на 12,7%, вклады, размещенные в других банках – уменьшились на 65,7 млрд. тенге или 10,2%, инвестиции в капитал увеличились на 96,3 млрд. тенге или 43,3%.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 100,5 млрд. тенгена 159,5 млрд. тенге, или в 2,6 раза и составила на отчетную дату 260,0 млрд. тенге.

Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с начала 2008 года на 31,7 млрд. тенге или в 2,8 раза и составили на 1 января 2009 года 49,1 млрд. тенге.

С начала 2008 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 333,8 млрд. тенге (на 2,5%) до 13 711,5 млрд. тенге.

Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 60,6%, сомнительных – уменьшился с 41,6% до 36,4%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 3,0%.

Полезные статьи:

Участники биржевой торговли
В торговле на бирже принимают участие члены биржи или их представители, а также статные работники биржи. Члены биржи или их представители могут выступать на бирже в качестве брокера или дилера. Брокеры (англ. broker) – профессиональные участники рынка, выступающие в роли посредника между продавцами ...

Анализ факторов, влияющих на развитие розничных банковских продуктов
Розничный рынок банковских услуг после кризиса и до недавнего времени пребывал в странном положении. Частные вкладчики и их деньги в большей массе стали не нужны банкам с исчезновением высокодоходных финансовых инструментов. Вкладчики, со своей стороны, поняв, что бешеных денег на депозитах не сдел ...

Анализ кредитного портфеля банка ЗАО "Банк Город"
Повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка позволяет решить самые важные проблемы в банковском менеджменте и обеспечивает надежное управление кредитным портфелем при одновременном понижение банковского риска. В этой связи изучение кредитного портфеля и разумное управление его структ ...