Исходя из законодательных требований для оформления кредитного договора и отражения его в учете требуется письменное ходатайство (заявление) о предоставлении кредита со следующими документами:
1-я группа — документы, подтверждающие юридическую правомочность заемщика:
1. Учредительный договор.
2. Устав.
3. Свидетельство о регистрации.
4. Сведения о руководстве предприятия-заемщика.
5. Контракт на поставку/продажу продукции (оказание услуг, осуществление инвестиций).
6. Лицензия на экспортную/импортную поставку (при необходимости).
7. Карточка образцов подписей и печати.
2-я группа — документы, характеризующие материальную обеспеченность возврата кредита:
1. Баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к отчетности.
2. Выписки из лицевых счетов (в рублях и в валюте).
3. Технико-экономическое обоснование возврата полученных заемных средств.
4. Договор на аренду складских помещений (при необходимости).
5. Накладные на поставку товаров (при необходимости).
6. Кредитные договоры с другими банками.
7. Договоры гарантий, поручительства, залогов, страховые полисы.
3-я группа — документы по оформлению ссуды:
1. Экспертное заключение специалистов банка.
2. Выписка из решений уполномоченного органа (уполномоченного лица) банка, принявшего решение о выдаче кредита, либо распоряжение такого лица.
3. Кредитный договор.
4. Срочные обязательства заемщика.
5. Договор о залоге (поручительстве, страховые полисы).
6. Распоряжения кредитного отдела.
7. Мемориальные ордера.
8. И т. п.
Необходимо обратить внимание: основным документом для бухгалтерии при отражении по предоставлению банком кредитов является распоряжение (Положение ЦБ РФ от 31. августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»), составляемое специалистами кредитного отдела или другого уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Распоряжение передается в бухгалтерию банка для помещения в документы дня.
В нем указываются номер и дата договора/соглашения, сумма предоставляемых (размещаемых) средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок/сроки (дата) погашения (возврата) средств — общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, для кредитных договоров — цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.
Полезные статьи:
Заключение и исполнение договоров обязательного
страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Как и большинство гражданско-правовых сделок, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств осуществляется путем заключения договора страхования. На это прямо указывает часть 1 статьи 15 Закона об ОСАГО от 25 апреля 2002 г. В теории права встречаются различные ...
Общие формальные определения инвестиционного банка и его характерные черты
Термины «инвестиционный банк» и «инвестиционная компания» в Законе нигде не встречаются, хотя были введены в оборот еще в 1991 г. положением «О выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР», которое было утверждено постановлением правительства РСФСР №78 от 28 декабря 1991 г. В англо-р ...
Этапы прохождения сделок с ценными бумагами
Биржевыми сделками на фондовом рынке являются действия сторон, направленные на получение биржевых ценностей, прибыли, страхования (хеджирования) биржевых рисков. Гражданский кодекс дает точное определение сделки: «Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, ...