Особенности структуры и развития кредитной системы РФ

Центральный банк - это эмиссионный банк. Главное его назначение -создать условия для функционирования денежно-кредитной и финансовой систем общества. Банк России осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение в соответствии с потребностями товарно-денежного оборота.

В силу принадлежащих Банку России регулирующих полномочий он устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.

Так, Инструкцией N 16 от 16 июля 1993 г. Центральный банк определил порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ. Письмом от 17 октября 1996 г. N 345 регламентируется установление российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.

Все активы и обязательства кредитной организации в бухгалтерском балансе, составляемом по счетам второго порядка, должны быть представлены в рублях. Активы и обязательства банков в иностранной валюте перечисляются в рубли по официальному курсу Банка России на соответствующую дату.

При покупке валюты ниже официального курса Центрального банка или при продаже выше этого курса банк получает доход в виде реализованной курсовой разницы между официальным курсом и курсом покупки (продаже). При покупке валюты выше официального курса банк несет расходы в виде курсовой разницы.

Для учета дебиторской и кредиторской задолженности, возникающей из-за разрыва (в днях) при валютообменных операциях между перечислением одной валюты и поступлением другой и возможностью закрытия конверсионной сделки одним рабочим днем, открываются специальные счета.

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов.

Могут применяться также выборочные методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита:

а) так называемые "кредитные потолки", то есть прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд;

б) регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, под которой понимается разница между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, ставками по депозитам и ставками по кредитам.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Существуют 4 формы пассивных операций

1) первичная эмиссия ценных бумаг;

2) отчисления от прибыли на формирование или увеличение фондов;

3) кредиты и займы полученные;

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям.

В активных операциях (операциях по размещению средств) основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Полезные статьи:

Классификация рисков
Эффективность оценки и управления риском во многом определяются его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждог ...

Сущность кредитных денег
Кредитные деньги — форма денег, порожденная развитием кредитных отношений, основа современного расчетно-платежного механизма. Кредитные деньги представляют собой неразменные на золото банкноты центральных банков и банковские депозиты (депозитные деньги), являющиеся базой чекового обращения. Обращен ...

Перестрахование
1. Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы. Стремление страховщиков к выравниванию страховых су ...