Перестрахование

1. Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в пер-страховании, т.е. в передаче другому страховщику отдельных объектов или части их стоимости. Перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из отдельных однородных по стоимости рисков и тем самым обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные договоры. К первой относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй – договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Эксцедент – излишек страховой суммы, образующийся сверх максимума собственного удержания страховщика или перестраховщика и поступающий полностью в перестрахование.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно условиям этого договора страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки.

Учитывая, однако, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, т.е., несмотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске он не может нести ответственность выше этого лимита.

а) Рассмотрим заданный нам пример:

портфель страховщика складывается их трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку 400, 800, 900 тыс.руб. Страховщик определил исходя из актуарных расчетов максимальный уровень собственного участия в покрытии рисков 500 тыс.руб. Квота 20 % от страхового портфеля передана в перестрахование.

Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик получил

400х20%=80 000 руб., 800х20%=160 000 руб., 900х20%=180 000 руб. Собственное участие цедента в покрытии риска составит:

320 000 руб.= (400-80); 640 000 руб. = (800-160); 720 000 руб. = (900-180).

Отсюда следует, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 400 тыс.руб. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента (500 тыс.руб.). Страховая сумма во второй и третьей группах риска даже после заключенного договора квотного перестрахования превышает лимит собственного участия цедента.

б) договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Недостатки: требуются значительные трудовые затраты со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску.

Преимущества: договора эксцедентного страхования применяются на практике значительно чаще, чем договора квотного перестрахования, т.к. являются более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. В рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. При данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Полезные статьи:

Акции, их характеристика
Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" определяет акцию как эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую права ее владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, оставшегося после ликвидации (ст ...

Обзор правовой, регулирующей и информационной инфраструктуры корпоративного управления в Республике Казахстан
Условия для становления современного корпоративного управления в коммерческих банках Казахстана непосредственно стали формироваться в конце девяностых годов, хотя определенные формально-организационные предпосылки появились еще в первые годы независимости вследствие преобразования бывших советских ...

КБ и его функции
КБ - это автономное экономически самостоятельное, независимое коммерческое предприятие, которое функционирует при условиях государственного контроля за его деятельности со стороны органов банковского надзора. Признаки классификации коммерческих банков: а) по форме собственности: -унитарные (на прин ...