Торговые операции с иностранной валютой

Субъекты валютного рынка:

-НБУ;

-уполномоченные ББ (лицензия НБУ на проведение вал-х оп-й) ;

-фин.-кр учр-я - резиденты ( страховые, инв-е, дилерские .) , кот. имеют лицензию НБУ;

-ю.л.- пункты обмена валюты, работающие с ББ на агентских соглашениях;

-кр.-фин-е учр-я - нерезиденты, получившие инд. разрешения НБУ.

Согласно З-на У “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” выручка резидентов должна быть зачислена на валютные счета в сроки указанные в контракте, но не позднее 90 кал. дн. с даты таможенного оформления продукции. Импортные оп-ции, на условиях авансового платежа не позднее 90 к.д. с момента авансового платежа или использования векселя в пользу поставщика. При приобретении ин. в. через уполномоченные ББ резиденты обязаны в теч. 5 р.д. со дня зачисления на в/с использовать валюту. В противном случае банк обязан продать В. с зачислением курсовой разницы “+” в бюджет, “-“ - на результаты хоз. д-ти резидента.

После поступления суммы на счет Б не позднее следующего дня Б оповещает клиента.

Работа отдела конвертации (дилинга) состоит из самого дилинга (фронт-офиса) и бек-офиса, т.е. подразделения, оформляющее все составленные дилерами договора, бек-офис сначала сводит полученные заявки по всем видам валют и выводит сальдо по каждой из них, выводит общую сумму повалютно и подает информацию начальнику отдела. анализируя курсы. сложившиеся на МБВР, начальник решает как заявки будут выполняться и дает соответствующие указания дилерам.

В начале дня торговли на МБВРУ уполномоченные ББ получают информацию НБУ об официальном курсе валюты. После этого дилеры ББ с помощью мониторов системы Рейтер и телефонов начинают выяснять курсы купли-продажи отдельных валют в разных др. ББ. Если определенный курс устраивает две стороны, то инициирующая сторона высылает телекс со стандартными реквизитами:

-код валюты;

-курс обмена;

-количество валюты;

-тип договора;

-дата валютирования обоих валют;

-номер к/с Б (Б-пок-ля в Б-продавца) .

Б-контрагент высылает телекс-подтверждение договора в тот самый день

Составленные договора дилеры оформляют распоряжениями на проведение расчетов (“тикетами”). Все распоряжения подписываются нач. отдела и первым лицом. После этого распоряжение получает бек-офис, который проверяет реквизиты договора и распределяет их между бухгалтерией (если Б перечисляет грн.) и отделом корреспондентских отношений (при перечислении валюты).

Валютные договора делятся на срочные и кассовые.

-Кассовые - короткий срок, курс обычно не меняется:

Купленная валюта поставляется

ТОD (today) - в день составления;

ТОМ (tomorrow) - на следующий день.

такие договора называются овернайт.

Поставка валюты в течении 2 раб. дней после заключения договора - “спот”.

-срочные (форвардные) - обмен валют в заранее установленные сроки (от недели до 1г. и >) . по курсу зафиксированному в момент составления договора.

К срочным относятся и договора типа “своп”, что представляют собой комбинацию “спот” и “форварда”. “Спот” - одновременная покупка и продажа ин-й валюты на приблизительно равные суммы при условии расчетов по ним на разные даты (покупка / продажа на ближнюю дату с одновременным контр-договором на определенный срок в будущем) . Операции почти ликвидируют валютный риск, поэтому на практике рынок использует “своп” как базу для срочных договоров.

Полезные статьи:

Анализ баланса банка
Основной формой бухгалтерской отчетности отражающей финансово-хозяйственную деятельность Банка является бухгалтерский баланс, в котором отражается размещение собственных и привлечённых средств Банка для получения прибыли (актив), а также показаны источники формирования этих средств (пассив). Таким ...

Стороны договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
В ст. 1 Закона об ОСАГО указаны три категории лиц, которые являются участниками договора ОСАГО: - владелец транспортного средства, т.е. собственник автотранспортного средства. Под владельцем понимается также лицо, владеющее транспортным средством на праве хозяйственного ведения или праве оперативно ...

Планирование объема основных услуг банка в сегменте физических лиц
Планирование основных услуг банка предполагает внедрение двух новых видов (направлений) кредитования и один вид депозитов. Однако для внедрения таких мероприятий, необходимо знать потребности потенциальных клиентов. Перед тем, как оценить планируемую прибыль и расходы от внедряемых мероприятий, был ...