Методические основы экономического анализа в управлении банком

Страница 3

В числе современных задач финансового анализа – оценка инновационной деятельности банков. В целом финансовые инновации подразделяются на инновации продуктов, процессов и организационные инновации. При этом радикальных продуктовых инноваций не так уж и много. К ним относятся технологические новшества в области финансового конструирования (создания финансовых схем, предусматривающих нестандартные потоки денежных средств, использования комбинаций основных инструментов рынков капитала в целях защиты от процентного риска – фьючерсов, опционов, свопов, «полов», «потолков», «ошейников» и т.д.); осуществление других видов внебалансовой деятельности, например, секьюритизации кредитов.

Анализ используемых банками продуктовых финансовых инноваций должен устанавливать, не ведет ли использование их в конечном итоге к снижению прибыли банков и ее устойчивости. При этом необходимо учитывать, что некоторые инновации используют как раз в качестве средства хеджирования рисков и противодействия падению прибыльности. Так, например, часть производных финансовых инструментов (фьючерсы, опционы, свопы) позволяет банкам делить посреднический процесс на элементы и управлять сопутствующими им рисками за счет сотрудничества с другими экономическими агентами, готовыми брать на себя эти риски. В США и европейских странах внебалансовые операции крупных банков (связанные с использованием всевозможных продуктовых инноваций) в три-четыре раза превышают их балансовую величину.

Что касается инновационных процессов, то большая их часть сводится к массированному использованию телекоммуникационных и компьютерных технологий.

В последнее десятилетие получила распространение так называемая виртуальная модель банка, которая существенно отличается от традиционной модели, состоящей из сети банковских отделений. В виртуальной модели не происходит непосредственных контактов клиентов со служащими банков, а используются разнообразные многоканальные системы предоставления услуг, например банкоматы, телефонные и «домашние» банки, обеспечивающие прямой доступ клиентов к банковским услугам независимо от их территориального размещения.

Организационные инновации банков связаны, прежде всего, с международными банковскими операциями, слияниями и поглощениями.

Задачами анализа инновационной деятельности (любого типа инноваций) являются: оценка уровня рисков, сопутствующих инновационной деятельности; определение величины возможных доходов от внедрения новшеств в сравнении с произведенными расходами; оценка степени диверсифицированности деятельности банка, возможностей наращивания объемов инновационных операций, обхода регулятивных ограничений, снижения налогов, укрепления имиджа и максимизации ценности банка с котирующимися акциями.

В условиях рыночных отношений особо важное значение имеет определение стоимости капитала банка. В финансовом анализе эта задача решается двумя способами – бухгалтерским и экономическим. Бухгалтерская модель определения стоимости капитала широко используется в деловом мире, поскольку понятна и легко применима на практике. Согласно экономической модели ценность фирмы определяется текущей стоимостью будущих потоков денежной наличности, дисконтированных по ставке процента, отражающей рискованность этих потоков. Разница между рыночной и балансовой оценкой собственного капитала банка является его скрытым капиталом. В задачи финансового анализа входит оценка величины капитала, рассчитываемой обоими способами, а также оценка размера скрытого капитала банка и выявление его основных источников, которыми могут быть: неправильное отражение в статьях балансов кредитного и процентного рисков, игнорирование неявных требований или ценностей, связанных с внебалансовыми видами деятельности и правительственными гарантиями, не фиксирующимися по общепринятым правилам бухгалтерского учета, а также выявление других источников капитала.

Как было сказано выше, финансовый анализ является основным инструментом финансового управления. Он используется как при осуществлении его отдельных видов (управлении активами, пассивами, рисками, капиталом и т.д.), так и для оценки эффективности финансового управления в целом.

В ходе управления активами ставится задача достижения их наивысшей прибыльности при соблюдении необходимого уровня ликвидности и допустимого уровня рискованности. Эта задача выполнима только на основе системного анализа финансовых активов в указанных направлениях и целенаправленных действий по формированию соответствующей структуры активов.

Страницы: 1 2 3 4

Полезные статьи:

Операции, совершаемые банками с ценными бумагами
Итак, коммерческие банки могут выступать в качестве эмитентов собственных акций, облигаций, могут выпускать векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и другие ценные бумаги, в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет и, наконец, проводить посреднические операции с ценными бумаг ...

Коносамент, чек и закладные на рынке ценных бумаг
Коносамент - товарораспорядительная ценная бумага, которая дает право ее держателю распоряжаться грузом и получить его после окончания перевозки. Коносаменты используются только в морских перевозках; в основном во внешней торговле. Условием возникновения коносамента является заключение договора о п ...

«Зелёная карта»
Зеленая карта — это международная разновидность ОСАГО. Она, как и ОСАГО, является обязательной, но только не в России, а за рубежом, Можно приобрести зеленую карту на целый год или только на две недели, полную (действует на все страны соглашения «Зеленая карта») или частичную. «Зеленая карта» являе ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mostbanks.ru