Финансовая устойчивость региональных банков. Особенности оценки и регулирования

Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов. Оптимальным данный показатель считается при превышении его значения 1,5%.

Показатель рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала. Оптимальное значение рентабельности капитала имеет особое значение еще и потому, что в банковской среде идут постоянные дискуссии по поводу рентабельности банковского бизнеса по сравнению с другими направлениями деловой активности. Принимая во внимание установленную Центральным Банком величину рентабельности капитала в размере не менее 8% и отмеченное выше максимальное значение дополнительного капитала в размере 30%, можно сделать вывод о существующей логике привязки данного показателя к размеру инфляции.

Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры доходов и показателя структуры расходов.

Показатель структуры доходов (ПДЗ) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам. Оптимальным считается показатель менее 60%.

Показатели доходности отдельных видов операций и банка в целом состоят из показателей чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов.

Данный показатель ориентирует банки на получение основной массы доходов за счет традиционных кредитных операций. Размер чистой процентной маржи должен превышать 5%. В широком смысле данный показатель можно рассматривать как минимальную разницу между ценой привлечения и ценой размещения.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что инструментарий оценки финансового состояния кредитных организаций должен формироваться с учетом максимальной информативности показателей, возможности проведения рейтинговой оценки банковского сектора региона при их сравнении с другими территориями и на основе существующей финансовой отчетности кредитных организаций.

Группировка доходов и расходов кредитных организаций, исходя из источников финансирования и направлений использования средств, позволяет провести предварительный анализ финансовой устойчивости кредитных организаций для обоснования эффективности принимаемых решений самими банками, надзорными органами и другими субъектами хозяйствования.

Полезные статьи:

Биржевой язык жестов
В течение нескольких столетий развития биржи складывались определенные правила ведения торгов и правила поведения на них. В ходе торгов сформировался также особый язык, на котором говорят их участники. Это — язык, состоящий из специфических жестов и особого биржевого лексикона. Стороннему наблюдате ...

Срок вклада, дней
91 181 275 395 сумма вклада не ограничена 7,5% 8,0% 9,0% 9,75% В данном виде вклада также допускается пополнение вклада, и последний дополнительный взнос может быть внесен: по вкладам на 91, 181 и 275 дней не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока вклада. Таблица 1.9 Вклад "Пер ...

Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
Приведённый выше анализ финансового состояния “Условного” коммерческого банка (см. “Анализ ЦБ”) уделяет основное внимание таким составляющим, как капитал (собственные средства) банка, активы, обязательства и т.п Раздел “Внутреннего анализа” будет в большей степени посвящен рассмотрению статей актив ...