Оценка финансового состояния заемщика

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория КЗ + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6 = 0,76735

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий [4,6].

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Определение класса кредитоспособности.

Устанавливается 3 класса:

Первоклассные

– кредитование не вызывает сомнений;

Второго класса

– кредитование требует взвешенного подхода;

Третьего класса

– кредитование связано с повышенным риском.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:

1-й класс кредитоспособности:

S

= 1,25 и менее.

Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например, сезонностью).

2-й класс кредитоспособности: значение

S

находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно).Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

3-й класс кредитоспособности: значение

S

больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.

Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» - дефолт.

В нашем случае, ООО «Нижегородская энергосбытовая компания» при анализе получила 1-й класс кредитоспособности.

Качественный анализ

Целью проведения качественного анализа является определение возможности, размера и условий предоставления кредита [10, 14].

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, общедоступная информация о предприятии, размещаемая в сети Интернет и в средствах массовой информации, и информация базы данных, а также аналитические материалы, подготавливаемые управлением стратегического планирования и подразделением рисков банка.

При проведении качественного анализа оцениваются следующие риски:

- отраслевые и рыночные (состояние рынка по отрасли, тенденции в развитии конкурентов, риск недобросовестной конкуренции, уровень гос. поддержки);

- региональные (значимость предприятия в масштабах региона, социально-политические явления в регионе, политические риски);

- акционерные (риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров);

Полезные статьи:

Характеристика отдельных видов кредитных денег
По вопросу видов кредитных денег существует несколько точек зрения. Первая концепция (придерживается преподаватель). К кредитным деньгам относится два вида денег – деньги наличные (банкноты, от англ. bank note), в России это билеты банка России, а второй вид – безналичные кредитные деньги – это ост ...

Понятие и классификация кредитного портфеля банка
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергаетс ...

Сущность кредита и его принципы
Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий. В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. ...