Бухгалтерский баланс

Страница 5

К15 характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат.

К17 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он должен быть минимальным, а в нашем случае, наблюдается его рост. Объем прочих обязательств растет по сравнению с общими обязательствами. Это указывает на проблемы с качеством управления пассивов.

Вывод.

В банке прогрессирует некачественное управление, как активами, так и пассивами. Налицо рост кредитного риска и риска ликвидности. В случае не возврата большей части кредитов, собственные средства банка не смогут удовлетворить выплату всех привлеченных средств. Существует угроза неплатежеспособности и общего риска ликвидности. Имея такой объем кредитного портфеля, банку не обходимо наращивать собственные средства, для обеспечения должного уровня ликвидности или умело распоряжаться активами баланса.

Анализ активов банка(таблица № 6).

Таблица №6

Анализ активов банка

Определение показателя

Расчет

Оптимальн.

значение

Т1

Т2

К1 = Доходные активы \

Активы

А10 \ А1+А10+А15

0,75-0,85

0,82

0,90

К2 = Доходные активы \

Платные пассивы

А10 \ О4

Больше 1

3,14

5,54

К3 = Ссуды \ Обязательства

А10 \ О4+О8

0,7 < k >0,6

0,88

0,94

Группу показателей качества активов позволяет их оценить по отношению к ресурсной базе банка.

Показатель К1 показывает довольно большой удельный вес доходно образующих активов в составе общих активов. Т.е. банк направляет большую часть привлеченных средств, в доходно образующие активы, т.к. именно они могут принести большую часть прибыли. Доходные активы наиболее важно оценить по отношению к платным пассивам К2, поэтому данному коэффициенту отдано предпочтение перед традиционным показателем К1. В нашем случае доходные активы превышают платные пассивы в 3,1 раза и 5,5 раза в периоды Т1 и Т2. Если оценивать этот показатель с точки зрения прибыльности, то это очень хорошо, а если с точки зрения кредитного риска, то эта политика банка очень опасна. В случае не возврата кредитов, банк может не выполнить своих обязательств перед своими вкладчиками, что увеличивает риск ликвидности. Показатель К3 еще раз подтверждает ранее сказанное. Банк проводит довольно агрессивную кредитную политику, направленную на достижение максимальной прибыли, забывая о росте риска ликвидности.

Анализ ликвидности банка

(таблица №7)

Таблица №7

Анализ ликвидности банка

Определение показателя

Расчет

Оптимальн.

значение

Т1

Т2

К9 = кассовые А \ срочные обязательства

А1 \ О4

0,05-0,3

0,51

0,45

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Полезные статьи:

Общие понятия и роль жилищного страхования
В течение последних десяти лет вопросы, связанные с защитой жилищного фонда в России, требовали одновременно тактических и стратегических решений на государственном уровне. Перед руководителями различных уровней исполнительной власти продолжают стоять задачи по управлению системой ЖКХ в целом и по ...

Механизм формирования и реализации тарифной политики страховщика
Тарифную политику разрабатывают страховые актуарии — гра­ждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гра­жданско-правового договора со страховщиком деятельность по рас­четам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиц ...

Правовые последствия отзыва лицензии на совершение банковских операций
После принятия решения Центральным банком РФ об отзыве лицензии на проведения банковских операций и издании приказа об отзыве лицензии для кредитной организации в соответствии со статьей 20 ФЗ «о банках и банковской деятельности» наступает ряд юридических последствий: 1) считается наступившим срок ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.mostbanks.ru