Бухгалтерский баланс

Страница 6

Раздел ликвидности банка отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидными средствами банка.

Коэффициент К9 характеризует степень покрытия ликвидными средствами срочные вклады. В банке налицо избыточный уровень текущей ликвидности. Т.е. банк держит большое количество денежных средств в кассе, для управления ликвидностью, отвлекая средства из производительного оборота, что уменьшает в конечном счете получаемую прибыль.

Анализ прибыльности банка

(таблица №8).

Таблица №8

Анализ прибыльности банка

Определение

Показателя

Расчет

Оптимальн.

значение

Т1

Т2

К19 = Прибыль \ Активы

С8 \ А1 +А10+А15

1,0-4,0

0,06

0,03

К22 = Прибыль \ Капитал

С8 \ С1

15,0-40,0

0,86

0,61

К23 = Мультипликатор

Капитала

А1+А10+А15\ С1

8-16 раз

15,2

23,4

Эффективность деятельности или прибыльности, построена на основе широко известной формулы Дюпона. Эта комбинация позволяет аналитику “моментально” оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность.

Показатель К19 показывает эффективность работы активов. Соотношение общей массы активов к получаемой банком прибыли очень низкое. Что еще раз подтверждает проблемы с качеством управления активными операциями в банке. Эффективность работы активов довольно низкая, т.к. наблюдается рост валюты баланса на 221%, а рост прибыли всего на 102%. Т.е. при столь довольно большом росте общей суммы активов баланса, за счет именно доходно образующих активов (за счет кредитного портфеля), не принесло банку ожидаемой прибыли.

Эффективность использования собственного капитала также оставляет желать лучшего.

Показатель К22 также очень низкий.

Мультипликатор капитала.

Он позволяет оценить качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков или степень эффективности управления спредом (управление разницей между процентными ставками по размещению активов и привлечением платных денежных ресурсов) и эффективностью структуры собственного и заемного капитала. По своему значению его можно отнести к категории “финансовый рычаг” - это рычаг управления структурой собственного и привлеченного капитала. Другими словами это балансир между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных финансовых ресурсов.

Данный мультипликатор капитала банка больше предельного значения. Это свидетельствует о том, что база капитала банка очень мала, и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны росту активов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Полезные статьи:

Определение совокупной взвешенной оценки деятельности депозитариев коммерческих банков
За последнее десятилетие число депозитариев коммерческих банков значительно возросло. С каждым годом растет и рыночная стоимость принятых ими на обслуживание ценных бумаг. Исследования деятельности специализированных депозитариев осуществляются Профессиональной Ассоциацией Регистраторов, Трансфер-А ...

Срок возврата кредита
потребительский кредит процент Срок использования и возврата кредита устанавливается в кредитном договоре и является его существенным условием. В кредитном правоотношении встречаются сроки, присущие только данному правоотношению: срок действия кредитного договора, срок кредита, срок возврата кредит ...

Трудовое право
Сбербанк Российской Федерации – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, оп ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.mostbanks.ru