Экономика страхования

Другие материалы » Экономика страхования

Страница 4

На сегодняшний день существует ряд проблем, которые до сих пор не решены российским законодателем. Например, во Франции каждый страховщик, проводящий виды страхования, по которым убытки могут иметь катастрофический характер, перечисляет часть страховой премии по этим видам страхования в единый резерв катастроф. Затем при реализации риска, если уполномоченный государственный орган квалифицирует его как катастрофу, страховщик получает из резерва катастроф средства для покрытия убытков безвозмездно. В России отсутствует полноценная концепция компенсации последствий катастроф.

Т. е., на мой взгляд, в лучшем случае непонятна роль государственных и негосударственных страховых компаний в процессе ликвидации последствий катастроф, а в худшем ни те, ни другие не принимают здесь участия в должной мере. Хотя в Федеральном законе от 21 декабря 1994 г.

№ 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» и указывается страховой фонд в качестве источника средств, но конкретного порядка осуществления расчётов нет.

К тому же каждый субъект федерации может самостоятельно регулировать размеры специальных ликвидационных резервов и порядок их восполнения, что не способствует созданию единой, с чёткими правилами, прозрачной системы по ликвидации последствий катастроф. Частично этим занимается Министерство по Чрезвычайным Ситуациям, но оно финансируется за счёт бюджетных средств, то есть можно говорить о том, что фактически страховой механизм участвует здесь лишь на микроуровне, но и на практике страховые организации не стремятся сформировать этот вид резерва.

Данный резерв в основном может быть сформирован страховой организацией в случаях, когда необходимо «скорректировать» размер налогооблагаемой базы в целях финансового планирования. Таким образом, можно сделать вывод о том, что фактически речь идёт о минимизации налогообложения.

Резерв колебаний убыточности предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования. Порядок, условия формирования и использования данного резерва определяются Страховщиком и согласовываются с Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.

Известна методика расчёта резерва с использованием коэффициента отчислений в РКУ:

РКУ = (Ур - Уф) * СБП * К (2)

РК = (Ур - Уф) * ЗСП * K (3)

где:

Ур – ожидаемый уровень убыточности по виду страхования, исчисленный при расчёте страхового тарифа;

Уф – фактически сложившаяся убыточность страховой суммы за отчётный период по виду страхования;

СБП – страховая брутто-премия, поступившая в отчётном периоде;

ЗСП – заработанная страховая премия; ЗСП = БСП (баз. стр. премия) - РНП

К – коэффициент отчислений в РКУ (0,5);

В свою очередь Уф = (Вф + РЗУ + РПНУ)/ОС;

Вф – фактические выплаты, произведённые по договорам страхования, заключённым за отчётный период;

ОС – общая страховая сумма по договорам страхования, заключённым в течение отчётного периода. Трудность данного метода состоит в определении ожидаемого уровня убыточности, что трудно сделать в российских непредсказуемых условиях.

Так, например, в Германии практикуется определение данного резерва как в 6-кратном размере среднеквадратического отклонения показателя убыточности страховой суммы за последние 15 лет.

В Германии этот резерв используется в двух случаях:

1. При страховании отраслей и предприятий, имеющих сезонный характер.

2. Если тариф жёстко фиксирован надзорными органами.

В России пока достаточно согласования с надзором для создания резерва отложенных выплат.

Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами вследствие какого – либо действия или бездействия страхователя [6, с. 177].

Страхование ответственности – это одна из важнейших отраслей в страховом бизнесе с рыночной экономикой. В условиях жестких законов ее экономическая основа связана с постоянной денежной ответственностью граждан и юридических лиц (компаний, фирм, акционерных обществ) за свои действия [6, с. 177].

Многие виды деятельности таят в себе одновременную угрозу как безопасности и здоровью граждан, так и возможности нанесения ущерба третьим лицам. Общепринятая мировая практика обязывает виновную сторону полностью компенсировать ущерб в том случае, если он носил случайный характер.

Ярким примером данного вида страхования может служить выплата страхового возмещения страховыми компаниями семьям погибших в результате взрыва в 1988 году на платформе «Piper Alfa» в Северном море, унесших жизни 167 человек. Страховые компании незамедлительно выплатили семьям погибших по $ 1млн. на семью по искам, которые были предъявлены компаниям – собственникам платформы. [6, с. 177]

Страницы: 1 2 3 4 5

Полезные статьи:

Механизм формирования и реализации тарифной политики страховщика
Тарифную политику разрабатывают страховые актуарии — гра­ждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гра­жданско-правового договора со страховщиком деятельность по рас­четам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиц ...

Анализ кредитования физических лиц в ОАО «Белинвестбанк»
Залогом успеха в реализации кредитной политики являются правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка. Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам. На фактическом состоянии креди ...

Особенности возникновения и функционирования фондовых бирж в России
Первая биржа в России появилась в Великом Новгороде, но первая регулярная биржа появилась в Санкт–Петербурге в 1703 г. В XIX в. биржи в России появлялись одна за другой, и к 1917 г. их насчитывалось более ста. В основном, это были товарные биржи, но на многих из них были фондовые отделы. После 1917 ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.mostbanks.ru