Методические основы осуществления оценки платежеспособности физического лица

Деятельность любого банка по определению кредитоспособности заемщика необходимо рассматривать в увязке с деятельностью банка по стабилизации своей деятельности.

Под регулированием процесса определения платежеспособности клиента понимается использование эффективных способов управления в данной сфере и развитие их с нацеливанием на перспективу.

Одним из наиболее существенных на сегодняшний день показателей, характеризующих платежеспособность конкретного физ.лица, является состояние остатков средств на клиентском счете в конкретном банке, что позволяет банку предоставлять своим клиентам наиболее упрощенные процедуры кредитования за счет снижения во времени и по затрате материальных ресурсов процедуры определения его платежеспособности, что весьма перспективно в условиях развития рынка услуг банков для физ.лиц, например сейчас очень широко распространение так называемых «зарплатных» банковских карт. Это позволяет банку выдавшему кредит на ежедневной основе контролировать состояние счета конкретного клиента, и определять не только его платежеспособность в начале оформления кредитных отношений но и держать состояние платежеспособности на протяжении всего кредитного отношения.

Обычно при определении платежеспособности клиента используют систему коэффициентов:

- Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)[11] показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:

КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы,

то есть происходит сопоставление текущих активов - средств, которыми располагает клиент в различной форме, с текущими пассивами - обязательствами ближайших сроков погашения. Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.

- Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ)[12]:

КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы.

Здесь: Ликвидные активы — та часть текущих пассивов, которая быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга – деньги например.

Также применяют коэффициенты эффективности (оборачиваемости), которые рассчитывают следующим образом:

- оборачиваемость запасов:

а) длительность оборота в днях: средние остатки запасов в периоде / однодневная выручка от реализации (в случаях если физ.лицо ведет индивидуальную предпринимательскую деятельность);

б) количество оборотов в периоде: выручка от реализации за период / средние остатки запасов в периоде, (в случаях если физ.лицо ведет индивидуальную предпринимательскую деятельность);

- оборачиваемость дебиторской задолженности в днях: средние остатки задолженности в периоде / однодневная выручка от реализации, (в случаях если физ.лицо ведет индивидуальную предпринимательскую деятельность);

- оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов): выручка от реализации / средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.

- оборачиваемость активов: выручка от реализации / средний размер активов в периоде.

Таким образом, очевидно, что данные коэффициенты имеют место только при кредитовании физ.лица ведущего индивидуальную предпринимательскую деятельность и носят строго добавочный характер и анализируются в динамике.

Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

При этом, для определения платежеспособности существенное значение имеет анализ денежного потока как способ оценки его кредитоспособности — метод оценки кредитоспособности клиента банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды – является основным при расчете платежеспособности физ. лиц и определяется с учетом следующих данных:

- прибыль, полученная в данном периоде;

- амортизация, начисленная за период;

- высвобождение средств;

- увеличение кредиторской задолженности;

- рост прочих пассивов; и сопоставляются со следующими данными:

1. уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

2. дополнительные вложения средств в запасы;

Полезные статьи:

Содержание понятия кредитных организаций и их роль в кредитной системе
Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях научно-технич ...

Формирование доходов биржи
Основными статьями дохода биржи являются: − комиссионное вознаграждение, взимаемое с участников биржевых торгов, за каждый заказ, исполненный в биржевом зале; − плата за листинг; − вступительные, ежегодные и целевые взносы членов биржи; − взносы на покрытие текущих убытков и ...

Правовая природа лицензирования банковской деятельности
Банковская деятельность, во-первых, затрагивает имущественные интересы неограниченного круга субъектов, а во-вторых, в силу своей специфики способна оказывать решающее влияние на экономические процессы в стране в целом. Указанные обстоятельства являются вполне закономерной предпосылкой для установл ...