Классификация методов оценки кредитного риска

Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

Положение Банка России от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

В отношении выбора кредитными организациями метода оценки кредитного риска Банк России не придерживается каких-то жестких административных ограничений. При этом в Положении №254-П (4) и 283-П (5) указаны обязательные составляющие количественного анализа кредитоспособности заемщика, которым должна соответствовать выбранная методика оценки кредитного риска. Непосредственно выбор методики и оценка кредитного риска осуществляются кредитными организациями самостоятельно путем формирования профессионального и мотивированного суждений на основе разработанных внутренних методик оценки кредитного риска с учетом вышеуказанных положений Банка России.

В течение последних 20 лет были предприняты существенные меры по развитию методологии оценки кредитного риска.

В академической литературе представлены различные методики ранжирования фирм по степени кредитного риска. Среди них – иерархические классификационные модели, самоорганизующиеся карты, методики логико-вероятностного и компонентного анализа (6). Все эти методы можно использовать для определения того, какие фирмы имеют низкую вероятность разорения, а какие – высокую (7). Работы ряда авторов посвящены исследованию точностей прогноза данных методик.

Например, первая публикация матрицы переходов была сделана в 1991 г. профессором Э.Альтманом из Нью-Йоркского университета. Именно с этого момента матрицы регулярно стали публиковаться рейтинговыми агентствами Moodys и Standart&Poors.

Традиционно банками проводился анализ риска заемщика на предмет его способности выполнять взятые на себя кредитные обязательства. С этой целью разрабатывались различные методики оценки кредитного риска заемщика. Прежде всего методы, основанные на анализе финансовых коэффициентов потенциального заемщика, основной целью которых является оценка финансового состояния заемщика с точки зрения возможностей клиента погасить ссуду и проценты в соответствии с условиями договора

Следует отметить, что разработка методик адекватной оценки кредитного риска отдельного заемщика не исчерпывает проблемы управления риском по всему кредитному портфелю. Кредитный портфель представляет собой совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли. Кредитный риск портфеля определяется как вероятность уменьшения стоимости активов банка, входящих в кредитный портфель. Следовательно, источник кредитного риска – совокупный кредитный портфель коммерческого банка.

Грамотная оценка, прогноз, а затем и регулирование кредитного риска всего портфеля является главным залогом эффективного банковского управления.

Существую различные методики прогнозирования кредитного риска, позволяющие рассчитать риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности банка. Проанализировав различные подходы к оценке кредитного риска портфеля, попробуем их структурировать, упорядочить и определить ситуации, в которых они могут применяться.

Можно разделить все методы оценки кредитного риска портфеля на классические и «прогрессивные».

Классические методы являются слишком формализованные и недостаточно точно учитывают сложную природу кредитного риска. К ним относятся такие методики, как система внутренних кредитных рейтингов и методика взвешивания активов по риску, официально принятые Базельским комитетом. Второй подход является более сложным. В нем используются методы, ранее применявшиеся только для анализа рыночного риска.

Классический подход

к оценке риска портфеля базируется на стандартной оценке кредитоспособности заемщика и присвоении заемщику кредитного рейтинга. Оценки риска для каждого заемщика затем генерируются, что позволяет проводить анализ на уровне портфеля. В России данный подход одобрен Банком России и регулируется Положением №254-П (4).

Система внутренних кредитных рейтингов дает возможность достаточно точно оценить кредитный риск и величину капитала для его покрытия. Согласно этому подходу, банки самостоятельно осуществляют оценку кредитного риска по каждому контрагенту на основе следующих параметров (2):

1) вероятность наступления дефолта (PD) – вероятность того, что контрагент не выполнит условий договора. Она рассчитывается на основе анализа финансового состояния клиента;

2) подверженность кредитному риску в момент наступления дефолта (EAD) – стоимость активов, которые подвержены риску в момент наступления дефолта;

Полезные статьи:

Структура стратегического плана банка
Конкуренция на банковском рынке давно уже стала не борьбой за ресурсы, а борьбой стратегий, вследствие чего банку следует развивать в первую очередь ключевые области деятельности, обеспечивающие ему конкурентные преимущества. Все большую роль играет способность изменять стратегию в ответ на вызовы ...

Анализ организационной структуры страхового портфеля
Глубокий и всесторонний анализ учетных и отчетных данных страхового филиала позволяет оперативно осуществлять контроль над его деятельностью и воздействовать на выполнение установленных планов, своевременно вскрывая и устраняя наметившееся отставание. Анализ имеет важное значение при составлении пл ...

Проблемы, возникающие в процессе кредитования физических лиц
Все филиалы коммерческих банков и самостоятельные банки предлагают клиентам достаточно широкую линейку кредитных услуг. На рынок кредитования физических лиц постоянно приходят новые конкуренты, предлагая на первый взгляд очень выгодные и «почти бесплатные» предложения. В данной ситуации для вытесне ...