Проблемы и перспективы развития банковской системы

Следует отметить, что процедуры банковского надзора также должны базироваться на оценке рисков, которые присутствуют в банковском секторе. Речь идет о дифференциации форм и методов надзора в зависимости от степени потенциального, негативного влияния конкретного финансового института (банка) на общую ситуацию на финансовом рынке и масштабов возможных потерь для вкладчиков банковского сектора.

Управление рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска. Система управления рисками обеспечивает идентификацию, оценку, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен банк, и предусматривает наличие собственного капитала, адекватного таким рискам.

Система управления рисками предусматривает полномочия совета директоров банка по утверждению политик и процедур ограничивающих риски, связанные с деятельностью банка, и мониторингу рисков, а также ответственность правления банка: осуществление операций, в рамках положений указанных внутренних документов и процедур.

Внутренние процедуры банка по управлению рисками должны соответствовать принятым в международной практике процедурам и рекомендациям Комитета. При этом, под международной практикой управления рисками понимаются принципы управления рисками Базельского комитета по банковскому надзору, разработанные им на основе анализа и обобщения лучшей международной методологии управления рисками.

Банки должны располагать корпоративной политикой и процедурами управления рисками, системами количественной оценки (измерения) рисков, определения стоимости оказываемых банковских услуг, с учетом связанных с ними рисков, установления лимитов на риски, диверсификации и хеджирования рисков, а также формирования собственного капитала в размере, достаточном для покрытия возможных убытков банка, связанных с проведением балансовых и внебалансовых операций.

При этом, необходимым условием функционирования системы управления рисками является наличие в банке надежной системы сбора и обработки информации, а также организационной структуры банка, позволяющих идентифицировать, оценивать, отслеживать и контролировать риски банка

Эффективность моделей управления рисками определяется результатами систематического бэк-тестинга, в рамках которого выходные данные названных моделей, определяющие возможные убытки банков по принятым рискам и необходимый для их покрытия размер собственного капитала, рассчитанные с использованием исторических данных, имеют вероятность соответствия фактическим (текущим) показателям не ниже уровня 99%. То есть бэк-тестинг рассматривается как метод проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по операциям банка и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций.

Также, банк должен проводить стресс-тестинг, результаты которого свидетельствуют о том, что банк сохранит свою платежеспособность и при наступлении крайне негативных условий (максимальных рисков), смоделированных на основе критических данных. В случае, если результаты стресс-тестинга показывают наступление неплатежеспособности банка, банк должен систематически вести работу по выполнению собственного плана мероприятий, разработанного специально на случай «стрессовых» ситуаций, в том числе предусматривающий формирование необходимого размера собственного капитала, хеджирования рисков, изменения структуры активов и обязательств банка. Таким образом, стресс-тестингом является метод измерения потенциального влияния на финансовое положение банка исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность банка.

На сегодняшний день Комитет Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций уделяет особое внимание состоянию систем управления рисками в банках, а также эффективности системы внутреннего контроля.

В частности, было установлено требование к банкам второго уровня о представлении ими аудиторского заключения, содержащего обзор систем управления рисками в банках, а также принята Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная постановлением Правления Национального Банка от 6 декабря 2003 года №434.

Полезные статьи:

Система обязательного медицинского страхования
Система обязательного медицинского страхования введена в 1883 году. Социальное (обязательное) медицинское страхование предусматривает: - диагностику и профилактику заболеваний; - лечение в амбулаторных и стационарных условиях; - снабжение лекарствами и вспомогательными средствами при амбулаторном и ...

Общеэкономическая ситуация в стране
Восстановление банковской системы после кризиса 1998 года пошло более быстрыми темпами, чем предсказывали эксперты. Расширение операций банков, начавшееся со 2 квартала 1999 года, дает возможность временной передышки даже тем кредитным организациям, которые потеряли значительную часть капитала. Одн ...

Экономические реквизиты ценной бумаги
Экономическое содержание ценной бумаги заключается в её потребительной стоимости и стоимости. Последние находят своё выражение в экономических характеристиках ценной бумаги, стандартный набор которых называется реквизитами ценной бумаги. Реквизиты ценой бумаги устанавливаются законом. Условно рекви ...