Как видно из приведенных данных, за анализируемый период произошло снижение объемов, как процентных доходов, так и процентных расходов. Однако следует отметить тенденцию возрастания доходов и расходов по состоянию на начало 2010 года в сравнении с началом 2009 года, а также при сравнении полученных данных на 01.07.2009г. и 01.07.2010г. На начало 2010 года сумма процентных доходов увеличилась по сравнению с началом 2009 года на 166,2 млрд р., при этом сумма процентных расходов также возросла на 59,6 млрд р. При рассмотрении показателей по состоянию на 01.07.2010г. в сравнении с аналогичным периодом 2009 года также наблюдается тенденция увеличения как процентных доходов - на 56 млрд р., так и процентных расходов - на 12,1 млрд р. Такая неравномерная тенденция на протяжении анализируемого периода обусловлена влиянием сезонных факторов. Чистый процентный доход до формирования резервов за анализируемый период увеличился на 20,5 млрд р., темп прироста при этом составил 16,2 процентных пункта.
Рассчитаем показатели доходности кредитных вложений, результат расчетов представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Показатели доходности клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк", %
Показатели |
Расчет показателей |
Значение на 01.01.09г |
Значение на 01.07.09г. |
Значение на 01.01.10г |
Значение на 01.07.10г. |
К1 |
(Процентные доходы-Процентные расходы /Кредитные вложения) ×100 |
4,2 |
3,0 |
6,5 |
3,2 |
К2 |
(Процентные доходы-Процентные расходы /Чистый кредитный портфель) ×100 |
4,4 |
3,2 |
6,8 |
3,4 |
К3 |
(Процентные доходы /Чистый кредитный портфель) ×100 |
11,6 |
7,4 |
14,7 |
6,7 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.
Коэффициент К1 дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля. Коэффициент К2 показывает рентабельность кредитных вложений, а коэффициент К3 характеризует реальную доходность кредитных вложений. Полученные значения коэффициентов К1, К2 и К3 за анализируемый период снизились, однако следует отметить, как и при рассмотрении объемов процентных доходов и расходов, влияние сезонных факторов, так как значение данных коэффициентов, полученные на начало 2010 года, значительно превышают полученные значения на начало 2009 года. Расчет коэффициентов произведен на основании данных консолидированной финансовой отчетности, вследствие чего оптимальные значения данных коэффициентов, приводимые в экономической литературе, использовать в данном анализе для сравнения не совсем корректно.
Таким образом, при рассмотрении приведенных в таблице 2.9 показателей видим, что за анализируемый период с учетом сезонных факторов в целом наблюдается повышение доходности клиентского кредитного портфеля. Так, коэффициенты значительно увеличились на 01.01.2010 г. по сравнению с началом 2009 г. По состоянию на начало июля 2010 г. значения коэффициентов (за исключением К3) также превышали их значения на 01.07.2009 г. Рост доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о повышении эффективности управления им в банке, однако для более точной оценки деятельности банка в этой сфере необходимо проанализировать динамику качества кредитного портфеля, рассмотреть, как изменился уровень кредитных рисков за анализируемый период.
Качество управления кредитным портфелем банка отражают коэффициенты, расчет которых представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Показатели качества управления клиентским кредитным портфелем ОАО "БПС-Банк", %
Показатели |
Расчет показателей |
Значение на 01.01.09г. |
Значение на 01.07.09г. |
Значение на 01.01.10г |
Значение на 01.07.10г. |
Оптимальное значение |
К4 |
(Кредитные вложения/ Депозиты) ×100 |
104,8 |
123,9 |
119,0 |
127,1 |
Среднее значение по системе (на 01.07.2010г- 190,6) |
К5 |
(Кредитные вложения, не приносящие доход/ Активы) ×100 |
1,8 |
1,9 |
2,1 |
1,6 |
0,5-3 |
К6 |
(Кредитные вложения, не приносящие доход/ Кредитные вложения) ×100 |
2,5 |
2,4 |
2,9 |
1,9 |
3-7 |
К7 |
(Кредитные вложения – кредитные вложения не приносящие доход) /кредитные вложения) ×100 |
97,5 |
97,6 |
97,1 |
98,1 |
¾ |
Полезные статьи:
Анализ показателей страховых операций МСК «АсСтра»
В АсСтра различают следующие сформированные фонды: · страховой фонд по обязательному медицинскому страхованию · страховой фонд по добровольному медицинскому страхованию Существуют следующие основные направления расходования средств страховой компании: выплата страхового обеспечения по наступившим р ...
Понятие и экономическое значение ипотеки и ипотечного жилищного кредита
В условиях хронического недостатка государственных средств, традиционной задачей для органов власти всех уровней стало привлечение внебюджетных ресурсов в сферу жилищного. Наиболее примитивным решением «квартирного вопроса» специалисты в области недвижимости считают развитие системы долгосрочного и ...
Центральный банк и его функции
ЦБ – финансовое учреждение, которое: · реализует денежно-кредитную политику государства; · контролирует деятельность других финансовых учреждений; · осуществляет финансовые операции (эмиссия денег и государственных ценных бумаг) ; · представляет интересы Украины в центральных банках зарубежных стра ...